北海市人民政府关于印发《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》的通知
广西壮族自治区北海市人民政府
北海市人民政府关于印发《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》的通知
北政发〔2009〕61号
市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位：
现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年八月七日
北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对投融资平台企业的日常财务监督，支持、引导企业正确运用各项理财自主权，确保会计信息真实，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、广西壮族自治区《企业财务总监派驻暂行办法》，制定本办法。
第二条 本办法适用于北海市城市建设投资发展有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、北海旅游集团有限公司等投融资平台企业（以下简称“企业”)。
本办法所称财务总监是指市财政局派驻投融资平台企业履行财务监督职责的人员。
第三条 市财政局负责财务总监的委派、任免、招聘、培训、考核；协助贯彻执行有关财务政策和规定等管理工作。
第二章 委派及任职资格
第四条 财务总监应当符合下列条件：
（一）坚持党的基本理论、基本路线，坚决执行党和国家的方针，政策。
（二）思想端正，作风正派，办事公道，廉洁奉公。
（三）遵纪守法，热爱财会工作，敢于坚持原则，勇于同违反国家财经法纪的各种行为作斗争，能够维护国有资产所有者的权益。
（四）具有财会或相关专业大学以上文化程度，具有扎实的企业财会专业知识与现代企业管理基础知识，熟悉经济、财政、税收、会计等方面的法律、法规和规章，并取得会计管理类中级以上专业技术职务任职资格。
（五）实践经验丰富，业务能力强。具有5年以上的财务、会计、审计专业工作经历，并具有良好的工作业绩和职业道德。
（六）身体健康，能适应本岗位工作需要。
第五条 财务总监的委派采用委任和公开选拔两种形式。委任是指市财政局从本单位或其他相关单位在职国家工作人员中直接选任。公开选拔是指向社会公开选拔择优聘用。
第三章 职责、权限和责任
第六条 财务总监履行下列职责：
（一）督促企业执行国家的方针、政策和有关财经法律、法规和规章，支持企业财务、会计、内部审计人员依法行使职权。及时发现和制止企业违反国家财经法纪的行为和可能造成国有资产损失的经营行为，并向市财政局和国有资产者代表机构报告，请求处理。
（二）督促、指导、协助企业建立健全内部财务、会计管理监督制度。
（三）审核企业重要财务报表。
（四）参与企业重大投资项目的可行性研究。
（五）参与拟定涉及企业财务方面的重大计划、方案，包括年度财务预、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、内部承包方案、转制方案、发行债券方案和其他重大融资方案等。
（六）参与企业重大财务决策活动，包括大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。
（七）监督、检查企业重要的财务运作和资金收支情况。
（八）支持企业抵制乱收费、乱罚款和各种摊派行为。
（九）对企业领导班子的选拔、任用和考核提出意见，有关部门要认真听取和研究。
第七条 财务总监行使下列职权：
（一）要求企业提供与财务收支有关的情况和资料，包括企业在银行和非银行金融机构设立帐户的情况、委托社会中介机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立、清算事宜出具的有关报告等，企业不得拒绝、拖延、谎报。
（二）检查企业的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，企业不得拒绝。
（三）检查企业运用电子计算机管理财务收支的财务会计核算系统。企业应当向财务总监提供运用电子计算机储存、处理的财务收支数据以及有关资料。
（四）在履行职责时就有关问题进行调查。
（五）企业本级财会机构负责人的任免、调动和奖惩必须事先征求财务总监的意见。
（六）对企业重大资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组、发行企业债券等事项实行联签：
1.公司单项超过100万元以上的对外投资、筹融资、贷款担保、资产抵押、产权变动（包括公司全资、控股企业发生合并、分立转让、破产关闭、公司制改造、资产重组等和投资超过100万元以上的参股企业转让所涉及的国有资产变动）;
2.公司对专项资金的支出、政府资金的代收代付、政府投资项目的资金支出等；
3.公司为全资或控股企业的垫付10万元以上的资金；
4.公司对全资或控股企业单项投资超过100万元以上的；
5.公司对金额在50万元以上（含50万元）的呆坏账及盘盈盘亏处理；
6.企业提取单笔5万元以上的现金和转帐20万元以上的；
7.市财政局规定的其他事项。
凡属上述联签范围的事项，企业有关部门处理业务或请求付款时，必须送财务总监签字后交企业负责人签字；财务总监和企业负责人在实行联签意见不一时，由财务总监向市财政局请示办理。
第八条 财务总监对下列事项依法承担相应的责任：
（一）企业国有资产严重流失。
（二）在履行职责中因严重失误或玩忽职守造成的重大经济损失。
（三）对企业严重违反财经纪律的行为未发现或者不制止、不报告所造成的重大经济损失。
（四）企业会计信息严重失真。
第四章 报告制度
第九条 财务总监报告分为定期报告和重大事项报告两种。
第十条 定期报告是指在规定的时间内全面地报告受派单位遵守财务会计及相关财经法律、法规等情况。主要包括：说明履行职责情况；对派驻企业国有资产运营及主要财务指标完成情况作出分析评价；对履行职责过程中遇到的困难、问题提出意见和建议等。
定期报告时间为每季度一次，在季度后20日内上报，第四季度报告的内容应包括在年度总结报告中。
第十一条 重大事项报告是指财务总监应及时地向委派机构报告受派单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项。
重大事项报告内容包括：
（一）企业违背联签制度规定，经财务总监提出仍不纠正的；
（二）在执行联签审批时，涉及财务总监与企业负责人意见不一致、经反复协调仍不能达成一致意见的问题；
（三）因企业违法或重大经营失误造成国有资产重大损失或危及国有资产安全。
（四）其它重大事项。
重大事项报告随时发生随时报告。对于特别紧急事项可以先口头汇报，随后再补报书面报告。
第十二条 市财政主管部门对财务总监报告的情况，应在5个工作日内提出处理意见。如遇重大事项，报市委、市政府有关部门，由市委、市政府提出处理意见。
第五章 管理与奖惩
第十三条 财务总监实行轮换制度，一般任期3年，在同一企业连任不得超过6年。
第十四条 财务总监要建立日常工作记录，特别是涉及企业国有资产重大举措的事项，必须要有逐项的真实的原始记载。
第十五条 财务总监在任职期间，必须严格遵守以下规定：
（一）严格遵守国家有关法律、法规和规章。
（二）不得超越职权范围，干涉企业经营自主权。
（三）不得泄露企业的商业秘密。
（四）不得接受企业的任何馈赠。
（五）不得利用职权谋取私利。
第十六条 财务总监在任职期间的工资保险福利由派出机关负责，标准由市财政局另行制订。财务总监办公、出差等工作待遇享受派驻单位相应级别待遇，经费由市财政局按规定标准拨付派驻单位包干使用。财务总监不得领取派驻单位工资、奖金和各种津贴、补贴。
第十七条 市财政局负责对财务总监进行日常考核、年度考核和任期考核。考核中要注意听取企业的意见。
考核结果分为优秀、称职和不称职三个档次。考核结果作为对财务总监任免和奖惩的依据。
第十八条 对认真履行职责，取得显著成绩的财务总监；给予表彰、奖励。
第十九条 财务总监有下列情形之一者，由派出机关予以免职：
（一）年度考核被确定为不称职的。
（二）违法乱纪或受到刑事处罚的。
（三）渎职、失职，造成重大损失的。
第二十条 企业要全力配合、支持财务总监的工作，为财务总监提供必要的办公条件。对于在配合、支持财务总监工作做出显著成绩的企业，给予表彰奖励。
企业有权向派出机关反映举报财务总监的越权和失职行为。
第二十一条 企业领导人和其他人员有意回避财务总监的监督或对依照本办法履行职责的财务总监进行打击报复的，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附 则
第二十二条 本办法自颁布之日起实行。
主题词：财政 投融资 财务 通知
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抄送： 市委办，市人大办，市政协办。
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北海市人民政府办公室 2009年8月10日印发
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（共印80份）
内容概述： 市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位： 现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。 二○○九年八月七日 北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强对投...
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内容全文
市辖县、区人民政府，市直各委、办、局，各投融资平台企业，各有关单位：
现将《北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年八月七日
北海市投融资平台企业财务总监管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对投融资平台企业的日常财务监督，支持、引导企业正确运用各项理财自主权，确保会计信息真实，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、广西壮族自治区《企业财务总监派驻暂行办法》，制定本办法。
第二条 本办法适用于北海市城市建设投资发展有限公司、北海市路港建设投资开发有限公司、北海旅游集团有限公司等投融资平台企业（以下简称“企业”)。
本办法所称财务总监是指市财政局派驻投融资平台企业履行财务监督职责的人员。
第三条 市财政局负责财务总监的委派、任免、招聘、培训、考核；协助贯彻执行有关财务政策和规定等管理工作。
第二章 委派及任职资格
第四条 财务总监应当符合下列条件：
（一）坚持党的基本理论、基本路线，坚决执行党和国家的方针，政策。
（二）思想端正，作风正派，办事公道，廉洁奉公。
（三）遵纪守法，热爱财会工作，敢于坚持原则，勇于同违反国家财经法纪的各种行为作斗争，能够维护国有资产所有者的权益。
（四）具有财会或相关专业大学以上文化程度，具有扎实的企业财会专业知识与现代企业管理基础知识，熟悉经济、财政、税收、会计等方面的法律、法规和规章，并取得会计管理类中级以上专业技术职务任职资格。
（五）实践经验丰富，业务能力强。具有5年以上的财务、会计、审计专业工作经历，并具有良好的工作业绩和职业道德。
（六）身体健康，能适应本岗位工作需要。
第五条 财务总监的委派采用委任和公开选拔两种形式。委任是指市财政局从本单位或其他相关单位在职国家工作人员中直接选任。公开选拔是指向社会公开选拔择优聘用。
第三章 职责、权限和责任
第六条 财务总监履行下列职责：
（一）督促企业执行国家的方针、政策和有关财经法律、法规和规章，支持企业财务、会计、内部审计人员依法行使职权。及时发现和制止企业违反国家财经法纪的行为和可能造成国有资产损失的经营行为，并向市财政局和国有资产者代表机构报告，请求处理。
（二）督促、指导、协助企业建立健全内部财务、会计管理监督制度。
（三）审核企业重要财务报表。
（四）参与企业重大投资项目的可行性研究。
（五）参与拟定涉及企业财务方面的重大计划、方案，包括年度财务预、决算方案、利润分配方案、亏损弥补方案、内部承包方案、转制方案、发行债券方案和其他重大融资方案等。
（六）参与企业重大财务决策活动，包括大额资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组等。
（七）监督、检查企业重要的财务运作和资金收支情况。
（八）支持企业抵制乱收费、乱罚款和各种摊派行为。
（九）对企业领导班子的选拔、任用和考核提出意见，有关部门要认真听取和研究。
第七条 财务总监行使下列职权：
（一）要求企业提供与财务收支有关的情况和资料，包括企业在银行和非银行金融机构设立帐户的情况、委托社会中介机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立、清算事宜出具的有关报告等，企业不得拒绝、拖延、谎报。
（二）检查企业的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，企业不得拒绝。
（三）检查企业运用电子计算机管理财务收支的财务会计核算系统。企业应当向财务总监提供运用电子计算机储存、处理的财务收支数据以及有关资料。
（四）在履行职责时就有关问题进行调查。
（五）企业本级财会机构负责人的任免、调动和奖惩必须事先征求财务总监的意见。
（六）对企业重大资金的使用和调度、贷款担保、对外投资、产权转让、资产重组、发行企业债券等事项实行联签：
1.公司单项超过100万元以上的对外投资、筹融资、贷款担保、资产抵押、产权变动（包括公司全资、控股企业发生合并、分立转让、破产关闭、公司制改造、资产重组等和投资超过100万元以上的参股企业转让所涉及的国有资产变动）;
2.公司对专项资金的支出、政府资金的代收代付、政府投资项目的资金支出等；
3.公司为全资或控股企业的垫付10万元以上的资金；
4.公司对全资或控股企业单项投资超过100万元以上的；
5.公司对金额在50万元以上（含50万元）的呆坏账及盘盈盘亏处理；
6.企业提取单笔5万元以上的现金和转帐20万元以上的；
7.市财政局规定的其他事项。
凡属上述联签范围的事项，企业有关部门处理业务或请求付款时，必须送财务总监签字后交企业负责人签字；财务总监和企业负责人在实行联签意见不一时，由财务总监向市财政局请示办理。
第八条 财务总监对下列事项依法承担相应的责任：
（一）企业国有资产严重流失。
（二）在履行职责中因严重失误或玩忽职守造成的重大经济损失。
（三）对企业严重违反财经纪律的行为未发现或者不制止、不报告所造成的重大经济损失。
（四）企业会计信息严重失真。
第四章 报告制度
第九条 财务总监报告分为定期报告和重大事项报告两种。
第十条 定期报告是指在规定的时间内全面地报告受派单位遵守财务会计及相关财经法律、法规等情况。主要包括：说明履行职责情况；对派驻企业国有资产运营及主要财务指标完成情况作出分析评价；对履行职责过程中遇到的困难、问题提出意见和建议等。
定期报告时间为每季度一次，在季度后20日内上报，第四季度报告的内容应包括在年度总结报告中。
第十一条 重大事项报告是指财务总监应及时地向委派机构报告受派单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项。
重大事项报告内容包括：
（一）企业违背联签制度规定，经财务总监提出仍不纠正的；
（二）在执行联签审批时，涉及财务总监与企业负责人意见不一致、经反复协调仍不能达成一致意见的问题；
（三）因企业违法或重大经营失误造成国有资产重大损失或危及国有资产安全。
（四）其它重大事项。
重大事项报告随时发生随时报告。对于特别紧急事项可以先口头汇报，随后再补报书面报告。
第十二条 市财政主管部门对财务总监报告的情况，应在5个工作日内提出处理意见。如遇重大事项，报市委、市政府有关部门，由市委、市政府提出处理意见。
第五章 管理与奖惩
第十三条 财务总监实行轮换制度，一般任期3年，在同一企业连任不得超过6年。
第十四条 财务总监要建立日常工作记录，特别是涉及企业国有资产重大举措的事项，必须要有逐项的真实的原始记载。
第十五条 财务总监在任职期间，必须严格遵守以下规定：
（一）严格遵守国家有关法律、法规和规章。
（二）不得超越职权范围，干涉企业经营自主权。
（三）不得泄露企业的商业秘密。
（四）不得接受企业的任何馈赠。
（五）不得利用职权谋取私利。
第十六条 财务总监在任职期间的工资保险福利由派出机关负责，标准由市财政局另行制订。财务总监办公、出差等工作待遇享受派驻单位相应级别待遇，经费由市财政局按规定标准拨付派驻单位包干使用。财务总监不得领取派驻单位工资、奖金和各种津贴、补贴。
第十七条 市财政局负责对财务总监进行日常考核、年度考核和任期考核。考核中要注意听取企业的意见。
考核结果分为优秀、称职和不称职三个档次。考核结果作为对财务总监任免和奖惩的依据。
第十八条 对认真履行职责，取得显著成绩的财务总监；给予表彰、奖励。
第十九条 财务总监有下列情形之一者，由派出机关予以免职：
（一）年度考核被确定为不称职的。
（二）违法乱纪或受到刑事处罚的。
（三）渎职、失职，造成重大损失的。
第二十条 企业要全力配合、支持财务总监的工作，为财务总监提供必要的办公条件。对于在配合、支持财务总监工作做出显著成绩的企业，给予表彰奖励。
企业有权向派出机关反映举报财务总监的越权和失职行为。
第二十一条 企业领导人和其他人员有意回避财务总监的监督或对依照本办法履行职责的财务总监进行打击报复的，由有关部门给予行政处分，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第六章 附 则
第二十二条 本办法自颁布之日起实行。
陕西省国有企业监事会暂行办法
陕西省人民政府
陕西省国有企业监事会暂行办法
陕西省人民政府令第117号
《陕西省国有企业监事会暂行办法》已经省政府2006年第32次常务会议通过，现予发布，自2007年2月1日起施行。
代省长：袁纯清
二○○六年十二月二十日
陕西省国有企业监事会暂行办法
目 录
第一章 总则
第二章 职权及工作方式
第三章 人员组成
第四章 工作纪律
第五章 附则
第一章 总 则
第一条 为了健全国有企业监督机制，加强对国有资产的监管，依据《中华人民共和国公司法》、《国有企业监事会暂行条例》等有关法律法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 国有企业监事会（以下简称监事会）由国有资产监督管理机构代表本级人民政府向其所出资的国有独资公司、国有独资企业（以下简称企业）派出。
派出监事会的企业，由国有资产监督管理机构提出，报本级人民政府决定。
国有资产监督管理机构可向国有控股、参股企业派出监事。
第三条 监事会以财务监督为核心，对企业的财务活动及董事、高级管理人员或企业负责人的经营管理行为进行监督。
第四条 国有资产监督管理机构是监事会的主管部门，监事会工作管理机构具体负责监事会的日常工作。
第二章 职权及工作方式
第五条 监事会具体履行下列职权：
（一）检查企业财务；
（二）检查董事、高级管理人员或企业负责人的经营决策行为，对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免的建议；对违反法律、法规、规章、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员或企业负责人提出罢免的建议；
（三）董事、高级管理人员或企业负责人的行为损害企业的利益时，要求其予以纠正；
（四）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；
（五）法律法规规定的其他职权。
第六条 监事会应加强对企业的日常监督。除对企业进行定期检查外，并可以根据需要，开展专项检查。
第七条 监事会进行监督检查，可以采取下列方法：
（一）听取企业有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，召开与监督检查事项有关的会议；
（二）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等资料及与经营管理活动有关的其他资料；
（三）核查企业的财务、资产状况，必要时可以要求董事、高级管理人员或企业负责人及有关人员作出说明；
（四）向财政、审计、税务、工商、监察、海关等有关部门以及金融机构，调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
第八条 根据监督检查的需要，监事会可以列席企业董事会、党政联席会、总经理办公会等重要会议。
第九条 企业应当及时、如实向监事会报送财务会计报告，报告重大经营管理活动情况，提供监事会需要的情况和资料，不得拒绝、隐匿和伪报。
企业应为监事会提供必要的工作条件。
第十条 监事会根据需要，经监事会工作管理机构同意，可聘请会计师事务所协助对企业进行专项检查，或建议本级人民政府责成审计机关依法对企业进行审计。
第十一条 有关部门应当支持监事会履行监督检查职责，向监事会提供有关情况和资料。
有关部门在决定企业改制重组、产权变动和业绩考核、调整企业领导班子等重大事项时，应当征求监事会意见并适时通报结果。
第十二条 监事会对企业检查结束后，应当及时提交监督检查报告。监督检查报告由监事会会议讨论通过，经监事会主席签署后，报国有资产监督管理机构。
需由人民政府审议批准的监督检查报告，由国有资产监督管理机构呈报。
监事对监督检查报告有不同意见的，应当在报告中说明。
第十三条 监督检查报告一般应包括下列内容：
（一）企业财务状况及经营成果评价；
（二）企业管理和改革发展评价；
（三）重大事项揭示及处理建议；
（四）企业董事、高级管理人员或企业主要负责人经营管理业绩评价及奖惩、任免建议；
（五）监事会认为需要报告的其他事项；
（六）国有资产监督管理机构要求报告的事项。
第十四条 监事会发现企业经营行为可能造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益等情况，应当及时向国有资产监督管理机构提出专项报告。必要时，可以直接向本级人民政府报告。
第十五条 国有资产监督管理机构对监督检查报告中反映的问题督促企业进行整改。
对人民政府批办的监督检查报告，有关部门应当及时办理并报送结果，同时告知同级国有资产监督管理机构。
第三章 人员组成
第十六条 监事会由主席1人、监事若干人组成，其成员不得少于5人。
监事分为专职监事和兼职监事。专职监事由国家工作人员担任；兼职监事由企业职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式选举产生，其比例不得低于监事会成员的1/3。
监事会可以聘请必要的工作人员。
第十七条 监事会主席由本级人民政府任命，由国有资产监督管理机构委派。
专职监事由国有资产监督管理机构任命并委派。
兼职监事由企业报监事会工作管理机构审核、批复。企业董事、高级管理人员或企业负责人及财务人员不得担任兼职监事。
第十八条 监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。
第十九条 监事会主席应当具有较高的政策水平和宏观经济方面的专业知识，坚持原则，廉洁自律，熟悉经济工作。
监事会主席履行下列职责：
（一）召集、主持监事会会议；
（二）负责监事会日常工作；
（三）审定、签署监事会的报告和决议；
（四）应当由监事会主席履行的其他职责。
第二十条 监事应当具备下列条件：
（一）熟悉有关法律、法规、规章、政策；
（二）具有财务、会计、统计、审计或经济管理等专业知识及5年以上工作经历，熟悉企业经营管理工作；
（三）坚持原则，廉洁自律，忠于职守；
（四）具有较强的综合分析、文字撰写及独立工作能力。
第四章 工作纪律
第二十一条 专职监事实行回避原则。专职监事不得在其曾经管辖的行业、工作过的企业或其近亲属担任高级管理职务的企业的监事会中任职。
第二十二条 监事会成员不得有下列行为：
（一）接受企业任何馈赠；
（二）参加由企业安排、组织或者支付费用的旅游、出访等活动；
（三）在企业中为自己、亲友或者他人谋取私利；
（四）泄露检查报告的内容和企业商业秘密；
（五）专职监事不得接受企业任何报酬、福利待遇，不得在企业报销任何费用。
第二十三条 监事会成员有下列行为之一的，依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法查处：
（一）对企业的重大违法违纪问题隐匿不报或者严重失职的；
（二）与企业串通编造虚假监督检查报告的；
（三）违反本办法第二十二条规定的。
第二十四条 企业伪报、隐匿、拒绝提供相关情况的，对其直接责任人和主要负责人按照有关规定给予处分。
第二十五条 公民、法人或者其他组织发现监事会成员有违反本办法第二十二条规定行为的，有权向国有资产监督管理机构举报，也可以直接向有关部门举报。国有资产监督管理机构和有关部门应及时查处，并反馈结果。
第五章 附则
第二十六条 监事会履行职责所需经费，列入本级财政预算，专款专用。
第二十七条 本办法自2007年2月1日起施行。
