关于对防范汇率风险方面几个问题的处理意见的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-24 08:09:44 浏览:8428
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关于对防范汇率风险方面几个问题的处理意见的通知
国家外汇管理局
关于对防范汇率风险方面几个问题的处理意见的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列城市、经济特区分局；中国银行，中国工商银行，中国农业银行，中国人民建设银行，中国投资银行，中信实业银行，交通银行：
自《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》（以下简称管理规定）公布后，代客户办理即期和远期外汇买卖业务在全国广泛展开。为总结代客外汇买卖的经验，讨论和研究一些问题，今年十月，国家外汇管理局和中国银行分别召开了全国性会议。现将会议中讨论和涉及的
问题，经征得中国银行总行同意后，综合明确如下：
一、关于做出口项下的代客买卖远期外汇的问题。鉴于目前我国出口收汇率较低，只占整个出口额的60—70％，不能履约的比重大，难免到期时无外汇交割，有的还不能按时收汇。无论遇到上述那一种情况，中国银行和其它经批准办理即期和远期外汇买卖业务的金融机构（以下简
称指定的金融机构）都需垫付资金。因此，经征得中国银行总行同意，先在中国银行上海、北京、天津、广州四家分行试做出口项下的远期外汇买卖业务。中国银行上述四家分行可选择一些有充裕留成外汇、货源充足、装船期稳定、成交金额大、又一向安全收汇的大公司试做。试点的中国
银行分行，应制定试点原则，并将筛选的试点企业名单报当地外汇管理分局备案。试行期间，每笔交易都需经当地外汇管理分局批准。
二、关于审批进口项下即期和远期外汇买卖的问题。除获准经营外汇业务的专业银行、金融机构和外商投资企业外，对其它客户，凡使用其现汇营运资金委托中国银行或指定的金融机构买卖即期远期外汇，今后不需再报当地外管部门审批，由中国银行或指定的金融机构自行审批；但对
其使用外汇额度委托中国银行或指定的金融机构买卖即期和远期外汇，仍需经国家外汇管理局或其分局审批，中国银行或指定的金融机构凭批准件办理。
三、审批代客买卖即期和远期外汇的原则：
（一）必须有进出口贸易合同或其它经济协议，不允许做投机性外汇买卖或买空卖空；
（二）要有对外生效的贸易合同，或者其它经济协议；
（三）用于购买即期和远期外汇的资金来源正当；
（四）购买即期和远期外汇的货币币种与进出口合同规定的计价结算货币币种相符；金额不能超过合同金额的10％；远期期限与匡计的付款期限基本一致。
四、关于“841专项保证金存款”余额的上报问题。总局在（88）汇管汇字第98号文件第二点规定：中国银行各分行应于每月三日前将上月底“841专项保证金存款”帐户余额电报总行资金部，总行资金汇总后于每月七日前报国家外汇管理局。这是由于用额度买成美元的履约
保证金，已不列入国家结存额度统计，但在履约保证金或交割所得外汇没有对外支付前，仍属国家外汇结存，故作专项统计，以资全面反映国家外汇收支计划执行情况及外汇结存情况。因此，要求中行对“841专项保证金存款”余额按系统上报。但目前情况有些变化，有的地方已不只是
一家银行代客办理即期和远期外汇买卖业务。如上海有中行分行、交通银行、上海投资信托公司三家在办理此项业务。因此，经会议研究，决定改变原来的做法，采用分行报分局，分局报总局的方式，以有利于分局了解各金融机构办理此项业务的情况，便于加强管理。经商得中国银行总行
同意，从一九八九年一月一日起，改由中国银行各分行于每月五日前将上月底“841专项保证金存款”帐户余额报当地外管分局，同时抄报中国银行总行。由分局将中国银行和指定的金融机构的“专项保证金存款”帐户余额汇总后于每月七日随汇管统三表的电报一并报国家外汇管理局，
项目代号（841）。书面报表随后寄国家外汇管理局。
在新的规定实行前，仍维持现行做法，但中行分行应将今年十二月份没有记入“841”帐户的履约保证金，认真逐笔查清，从记入其它帐户中冲转到“841”帐户，并按总局（88）汇管汇字第98号文件第二点规定的要求和时间将“841”帐户的准确余额上报总行，再由总行
报总局。指定的金融机构十二月份发生的“专项保证金存款”，一律由当地分局通知他们填报，由分局汇总，并于一九八九年一月七日前报总局。
五、关于进口合同项下所做的远期外汇，交割所得外汇大于应付进口货款时，对所剩余的外汇如何处理问题。
（一）对使用现汇存款交割的外汇，可将多余的外汇原币划转入客户现汇帐户。
（二）对使用外汇额度交割所得多余的外汇，一律进行结汇，人民币归客户，所得额度采取企业从哪个额度户调拨出来，仍存回哪个额度户。例如，从留成额度户提取的，仍存入留成额度户；如从国拨外汇额度户提取的，仍存入国拨外汇额度户。
（三）对从调剂外汇额度专户或从调剂外汇现汇专户内提取的，应按中国人民银行银发（88）49号通知所附《关于外汇调剂的规定》第九条规定，由当地外管局代人民银行收购。
六、关于做出口合同项下远期外汇产生的外汇损益的处理问题。
（一）鉴别外汇损益的原则。不论出口企业是否做防范汇率风险业务，其应收出口货款的绝对值是不变的。因出口企业做了远期外汇后，势必发生应收出口货款增值或减值。因此，衡量出口企业损益，及出口企业向国家缴售外汇的数额，均以原应收出口货款数额为准。
（二）对外汇损益的处理。为了调动出口企业防范汇率风险的积极性，促进企业经济核算，出口企业必须按原出口收汇数结汇，对做远期外汇所增值的外汇归企业所有，亏损由出口企业承担。若出口企业收不到出口货款，因受托行垫付了外汇资金，其盈利应归受托行，如亏损应由出口
企业承担；出口企业还应承担由于毁约所引起受托银行其它经济损失。
（三）对外汇损益的结算。受托银行应将出口公司交割所得外汇，按出口实际收汇前一天纽约外汇市场收盘中间价折成出口收汇货币，计算出增值或减值：
1．增值时，受托行应主动将出口收汇等值的交割所得货币结售给国家，同时将增值部分转入出口企业的现汇存款帐户；
2．减值时，出口企业将减值部分用自有现汇拨交给受托银行，由受托银行连同交割所得外汇一并结汇。若出口企业无现汇存款，应调拨等值外汇额度连同交割所得外汇一并结缴给国家。
七、关于一些外汇资金较多的大企业，可否不凭经济合同做即期和远期外汇问题。
经研究，对可自行营运的现汇存款余额经常在1000万美元以上的企业，如对外承包工程公司等，经过外管部门批准，可以根据国际市场汇率变化情况，委托中国银行或其分行代做即期和远期外汇业务（指定的金融机构暂不办理）。各级外管部门应向这些大企业说明：除100％留
成的企业外，应按上述第五点规定，增值部分归企业；减值部分由企业承担，用企业自有外汇或留成外汇抵还，存入企业的现汇营运资金帐户内。
防范汇率风险是一项技术性较强的业务，而且直接关系到国家和企业的经济利益，因此，要求各分局必须做好以下工作：
一、要安排专职人员从事汇率的预测和防范汇率风险的研究工作，以适应业务发展的需要。
二、在审查做即期和远期外汇业务的贸易合同和经济协议时，应注意简化手续，方便客户，提高工作效率。
三、做好统计工作，要及时、准确上报“专项保证金存款”的报表。
以上各点，在执行中有何问题，请随时向总局反映。
1988年12月1日
河北省人工影响天气管理规定
河北省人民政府
河北省人工影响天气管理规定
政府令〔2010〕第15号
《河北省人工影响天气管理规定》已经2010年12月14日省政府第76次常务会议通过，现予公布，自2011年2月1日起施行。
省长
二○一○年十二月二十五日
河北省人工影响天气管理规定
第一章总则
第一条为加强对人工影响天气工作的管理，防御和减轻气象灾害，保障人民群众生命财产安全，根据国务院《人工影响天气管理条例》，结合本省实际，制定本规定。
第二条本规定所称人工影响天气，是指为避免或者减轻气象灾害，合理利用气候资源，在适当条件下通过科技手段对局部大气的物理、化学过程进行人工影响，实现增雨雪、防雹、消雨、消雾、防霜等目的的活动。
第三条在本省行政区域内从事和管理人工影响天气活动，应当遵守本规定。
第四条县（市、区）以上气象主管机构在同级人民政府领导下，负责人工影响天气工作的组织实施和指导管理。
发展改革、财政、公安、交通运输、飞行管制、通信等部门和有关军事机关应当按各自职责，做好人工影响天气相关工作。
第五条县级以上人民政府应当加强对人工影响天气工作的领导，建立和完善指挥协调、联合作业机制，有组织、有计划地开展人工影响天气工作，提高人工影响天气作业效能。
第六条各级气象主管机构应当加强人工影响天气科学技术研究和新技术的开发与应用，提高人工影响天气科学技术水平，拓展人工影响天气的应用领域。
第七条按照有关人民政府批准的人工影响天气工作计划开展的人工影响天气工作属于公益性事业，所需经费列入本级人民政府的财政预算。
其他的人工影响天气活动，其费用由用户承担。
第八条对在人工影响天气工作中作出突出贡献的单位和个人，县级以上人民政府应当给予表彰和奖励。
第二章组织实施
第九条省气象主管机构根据全省防灾减灾、生态环境建设、气候资源开发利用的需要，商同级有关部门编制全省人工影响天气工作规划和计划，报省人民政府批准后实施。
设区的市、县（市、区）气象主管机构根据上级人工影响天气工作规划和计划，结合当地实际，商同级有关部门制定本行政区域人工影响天气工作规划和计划，报本级人民政府批准后实施。
第十条各级气象主管机构应当建立人工影响天气指挥系统、通信系统和天气监测预警系统。
第十一条从事人工影响天气作业的单位应当具备下列条件，并向省气象主管机构提出申请：
（一）具有法人资格；
（二）有实施人工影响天气作业所需的符合有关安全规定的基础设施、设备；
（三）有符合规定人数并取得人工影响天气作业资格的人员；
（四）有完善的安全管理和设备维护、运输、储存、保管等制度；
（五）有与人工影响天气作业指挥中心和飞行管制部门保持联系的通信工具。
省气象主管机构应当自受理申请之日起15个工作日内进行审核，符合条件的，颁发人工影响天气作业单位资格证书。不符合条件的，书面说明理由。
第十二条从事人工影响天气作业的人员，应当具备下列条件，并向省气象主管机构提出申请，经培训考核合格后，颁发人工影响天气作业人员资格证书：
（一）18周岁以上、60周岁以下，具有完全民事行为能力；
（二）身体健康；
（三）具有初中以上文化程度；
（四）未受过刑事处罚。
利用高射炮、火箭发射装置从事人工影响天气作业的人员名单，由所在地气象主管机构抄送当地公安机关备案。
第十三条人工影响天气作业单位资格证有效期3年。有效期满后，需要继续从事人工影响天气活动的单位，应当在有效期届满30日前，向省气象主管机构提出延续申请。
第十四条申请人工影响天气作业资格的单位和人员，也可以向当地气象主管机构提交申请，由当地气象主管机构将申请材料送省气象主管机构。
第十五条设区的市、县（市、区）气象主管机构应当根据当地气候特点、地理条件，提出设置高射炮、火箭等人工影响天气地面作业站（点）的意见，报省气象主管机构会同飞行管制部门审核确定。
经确定的作业站（点）不得随意变动。确需变动的，应当按前款规定重新确定。
第十六条实施人工影响天气作业，应当具备下列条件：
（一）具备适宜作业的天气条件；
（二）经飞行管制部门批准的作业空域和作业时限；
（三）作业设备性能良好，符合使用要求；
（四）作业人员全部到位；
（五）与指挥中心和飞行管制部门通讯畅通。
第十七条人工影响天气作业单位必须在批准的空域和时限内作业。在作业过程中收到停止作业的指令时，必须立即停止作业。
第十八条作业结束后，人工影响天气作业单位应当按规定时限将作业情况报当地气象主管机构，由气象主管机构报本级人民政府和上级气象主管机构。
第十九条人工影响天气作业单位应当按国家有关规定建立作业档案，如实记录作业时段、方位、高度、工具、弹药种类及用量、作业空域的批复和作业效果等情况。
第二十条跨行政区域联合实施人工影响天气作业的，由上一级气象主管机构组织实施。
第二十一条作业地气象台站应当及时无偿提供实施人工影响天气作业所需的气象探测资料、情报和预报，做好人工影响天气作业所需的气象保障工作。
农业、水利、林业、民政、统计等部门应当及时无偿提供实施人工影响天气作业所需的灾情、水文、火情等资料。
第三章安全管理
第二十二条各级人民政府应当依法保护人工影响天气作业环境和专用设施。
各级公安、安全生产监督管理部门应当在各自职责范围内，做好人工影响天气工作的安全监管工作。
第二十三条各级气象主管机构应当加强人工影响天气作业安全管理工作，建立各项安全责任制度，制定安全事故应急预案。
第二十四条人工影响天气作业单位应当按作业规范和操作规程进行作业，确保作业安全，并为作业人员办理人身意外伤害保险。
利用高射炮、火箭作业的，应当避开人口稠密区和重要设施。
第二十五条人工影响天气作业单位应当对需要报废的高射炮、火箭发射装置等作业设备和超过有效期的炮弹、火箭弹登记造册，按有关规定销毁。
第二十六条在实施人工影响天气作业过程中发生人员伤亡、财产损失和其他安全事故的，所在地气象主管机构应当及时进行处置，并报当地人民政府和上级气象主管机构，由事故发生地县级以上人民政府依照国家和本省有关规定组织处理。
第二十七条任何单位和个人不得实施下列行为：
（一）侵占人工影响天气作业场地；
（二）挤占、干扰人工影响天气作业通讯频道；
（三）损毁、擅自移动人工影响天气专用设施、设备；
（四）扰乱人工影响天气作业秩序。
第四章法律责任
第二十八条各级气象主管机构及其工作人员有下列行为之一的，由所在单位或者上级主管部门责令改正；情节严重的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未按规定时间和程序批准人工影响天气作业单位和作业人员资格的；
（二）未申请空域直接指挥实施作业的；
（三）未按规定报告作业情况的；
（四）有其他玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊行为的。
第二十九条人工影响天气作业单位或者作业人员违反本规定，有下列行为之一的，由县（市、区）以上气象主管机构责令改正：
（一）在未获批准的作业站（点）实施人工影响天气作业的；
（二）未按规定时间报告作业情况的；
（三）未按规定建立作业档案的；
（四）违反本规定组织实施作业，造成安全事故的。
第三十条违反第二十七条规定的，由县（市、区）以上气象主管机构责令改正；造成损失的，依法承担赔偿责任；违反《中华人民共和国治安管理处罚法》规定的，由公安机关依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章附则
第三十一条本规定自2011年2月1日起施行。
侦查机关引入财产刑执行主体结构的法理思考
◇ 许佩华 李昙静
财产刑执行案件执行标的到位率更低于民事执行案件。2011年，广东法院民事执行标的到位率为55.26%，财产刑执行案件执行标的到位率平均约30%，有的法院不到10%。刑罚执行的低效率，严重损害刑法的严肃性，对贯彻党和国家的刑事政策，对打击和预防犯罪极为不利。笔者认为，将侦查机关引入财产刑执行主体结构，是破解财产刑执行难的根本出路。
一、将侦查机关引入财产刑执行主体结构的法理依据
为有效解决财产刑执行难，必须让国家这个隐性主体变为显性主体，以法律形式确立侦查机关代表国家行使申请执行权的法律地位，并赋予侦查机关调查、控制财产的权力。侦查机关引入财产刑执行主体结构以后，该结构模式将从原来的“法院——检察院——被执行人”的三极结构，变构为“法院——检察院——侦查机关——被执行人”组成的四极结构。侦查机关代表国家行使申请执行权；法院为执行机关；检察机关行使对财产刑执行的监督权，监督侦查机关和执行法院合法行使权力；被执行人和利害关系人认为侦查机关查封、扣押、冻结的行为或执行法院处置财产的行为违法，侵害其合法权益的，可以请求检察机关纠正。将位于刑事诉讼程序始端、财产调查能力充沛的侦查机关引入财产刑执行法律关系，成为主体一极，既可在侦查阶段及时发现和控制犯罪嫌疑人的财产（实施财产保全），不致被转让、转移、隐匿而流失，又可以行使申请执行人的监督权利，使执行机关勤勉和合法，从而提高财产刑执行的实际到位率。
（一）法理基础：公法债权论。
对于财产刑的性质，主要有“惩罚权说”和“公法债权说”两种理论。“惩罚权说”认为，财产刑的目的是使犯罪人遭受剥夺金钱的痛苦，同时体现国家对犯罪人的否定性的道德、政治评价。“公法债权说”认为，财产刑的内容表现为一方当事人有请求对方当事人给付的权利，对方当事人则有给付的义务。“惩罚权说”强调刑罚中双方地位的不平等性，忽视了被惩罚者的正当权利，不利于刑罚功能的真正实现。我国刑事诉讼法确立财产刑执行主体三极结构模式，正是在法的惩罚功能理念基础上构筑起来的。财产刑就其所属法的部门来说是刑罚的一种，其终极目的是惩罚犯罪人，使被犯罪行为破坏了的社会秩序回复原态，并在满足人们报复欲望的同时，维护集体认同的道德价值体系。但刑罚关系也是一种权利义务关系，国家须站在法主体的地位去服从法律。不少学者认为，公法债权与私法债权具有同质性，财产刑的执行权可视为公法债权的收取权。从大陆法系国家的立法情况看，公法债权的执行，广义上属于债权实现的一种，一般准用民事强制执行法的规定。
在现代法治国家，“公法债权说”被普遍认同。按照霍布斯、洛克、卢梭、康德等启蒙思想家奠基的“社会契约论”，政府管理社会的权力，来源于公民和作为公共机构的政府签订的转让保护人身和财产权利的契约。犯罪人违反其与政府签订的遵守法令的契约而负有偿还债务的义务，给公共安全和秩序造成破坏，国家和政府代表所有公民收取该公法债权，而接受惩罚是犯罪人必须忍受的结果。惩罚也是“强制索取既是个人的又是公共的补偿的一种方式”。把刑罚关系看做是特殊的契约关系，“对嫌疑犯的监禁类似于对负债人的监禁”、“坐牢的人是在‘还债’”。公法债权并不排斥私法的调整。运用私法方法对公法债权进行保护，使私法精神不断向公法渗透，私法的自由、平等、人权的精神越来越多地体现在公法领域中。因此，公法债权以私法保护，不仅具有合理性，而且有利于公法上债权的实现，有利于法治国家的建设。
（二）域外法例考查。
关于财产刑执行的主体，域外存在四种类型。一是法院执行型，为大多数国家所采用。如《西班牙刑法典》第90条规定：“被判罚金者，应于判决后，或判决后15天内向法院完纳。如果被判罚金者缺乏资金，法院得允许其分期付款，其数额及日期可视犯罪之情况决定之。”美国模范刑法典规定，法院通知被判罚金者缴纳罚金，如不缴纳，法院可签发传票或逮捕证。二是检察官指挥司法警察执行型。如日本刑事诉讼法第490条规定，罚金、罚款、没收、追征、罚锾等，应当依检察官之命令执行。三是检察官执行为主法院执行为辅型。如我国台湾地区“刑事诉讼法”第470条规定，罚金裁判，依检察官命令执行，但裁判宣示后，经受裁判人同意，而检察官不在场者，由推事当场指挥执行。四是税务机关执行型。如《希腊刑事诉讼法典》第553条规定，税收征集工作人员负责执行罚金刑，有权决定使用何种强制措施，查封财物。
上述域外刑事诉讼法的财产刑执行主体结构模式，似乎都是两极结构，即执行机关——被裁判罚金人，无申请执行程序，也无监督程序规范。但上述国家和地区大多建立了在诉讼阶段对被告人财产保全制度。如《意大利刑事诉讼法》第316条第1款规定，如果确有理由认为即将支付财产刑、诉讼费或其他应向国库缴纳的款项缺乏保障，公诉人可以在诉讼的任何阶段要求对被告人的动产、不动产等归属于他的钱财实行保全性扣押；《德国刑事诉讼法典》第132条第1款规定，对在本法效力区域内无固定居所或者无住所的，有重大的犯罪嫌疑被指控人，可以责令其对可能的罚金、程序费用提供适当的担保。同时，规定法庭有调查犯罪者支付能力的义务。如英国在1991年法案之前，要求法庭对犯罪者的支付能力进行调查，罚金的数目必须反映罪行的严重性。此外，在刑事实体法上，建立了罚金刑易科制度、罚金刑缓刑制度和罚金刑减刑制度。社会积淀了深厚的法律文化基础，公民法律意识较强，加上较为完善的刑事司法制度，因此，其简明的财产刑执行两极结构模式有其存在的充分理由。反观我国，刑事诉讼阶段没有财产保全制度，案件审理中法官没有调查被告人财产状况的义务，判决罚金的数目常远远超出被告人的支付能力，财产刑执行不能严重制约财产刑罚的目的的实现。因此，我们不能简单的移植域外法，而应该立足于我们社会主义初级阶段，法治程度尚低，公民法律意识不强，司法权威不足，社会诚信体系未建立，公民财产状况未能定向透明的具体国情，将掌握强大调查能力的侦查机关纳入财产刑执行的主体结构中来，才能切实提高实际到位率。
二、侦查机关成为财产刑执行主体的制度保障
将侦查机关引入财产刑执行主体结构，应该以法律形式确立侦查机关的申请执行人地位，并赋予其财产查控权力。
第一，确立侦查机关的申请执行人地位。修改刑事诉讼法，确立由侦查机关代表国家在财产刑执行中行使申请执行的权利（权力）。
第二，赋予侦查机关财产查控权力。为了避免公权力过深过滥侵入私法领域，不能在刑事诉讼法中直接赋予侦查机关调查、控制公民财产的职权，也不宜由检察院签署财产查控命令，检察院作为法律监督机关，必须超然于刑事侦查、审判和刑罚执行等业务，保证监督的公正性。侦查阶段查控犯罪嫌疑人财产，其法律性质应归属于财产保全。可以借鉴意大利的保全性扣押制度，建立中国特色的刑事诉讼财产保全制度。侦查机关在侦查、起诉和审理阶段，对依法可能判处财产刑的案件，应当向有管辖权的人民法院申请财产查控命令，查封财产的价值数额由人民法院根据可能判处财产刑的数额确定。
第三，建立公、检、法协调配合新机制。侦查机关在刑事诉讼中申请人民法院签发财产保全命令，受理申请的人民法院组成合议庭审查，符合法定条件的，作出准予采取财产查控措施的决定书。在申请执行的同时，向执行法院移送被控制的财产。人民法院作出判决后，财产刑法律文书在送达被告人的同时，送达侦查机关和检察机关。侦查机关依生效法律文书向第一审人民法院申请执行。查封期限适用民事执行有关规定，查封期限届至而未接到人民法院送达刑事判决书的，及时申请续封。检察机关应统一财产刑执行监督机构，规范监督程序。
（作者单位：吉林大学 广东省高级人民法院）
