关于印发《外资银行外部审计指导意见》的通知
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关于印发《外资银行外部审计指导意见》的通知
中国人民银行
关于印发《外资银行外部审计指导意见》的通知
银发[1999]157号
中国人民银行各分行、营业管理部：
为规范外资银行的外部审计工作，总行制定了《外资银行外部审计指导意见》。现印发给你们，请转发有关中心支行、外资银行和会计师事务所遵照执行。
附件：外资银行外部审计指导意见
外部审计是中央银行金融监管工作的重要补充。为规范外资银行的外部审计工作，根据《委托注册会计师对外资金融机构进行审计管理办法》，制订本指导意见。
一、关于外资银行聘请注册会计师的原则
一家外国银行一般应聘请同一家会计师事务所，负责其在华全部业务的审计。此项原则体现了外资银行本身的要求，从监管目的出发，一可以较好地保证对一家银行多家分行审计标准一致、审计内容衔接，有利于全面反映一家银行在华业务的整体情况。二可以引导外资银行聘请审计程
序比较规范、工作质量比较高的会计师事务所，避免因地方保护行为聘用专业水准较低，运作不规范的会计师事务所，有利于提高外部审计工作的质量。各级人民银行应鼓励和帮助外国银行统一聘用会计师事务所，使会计师事务所的外部监督作用得到更好发挥。
二、从事外资银行外部审计的会计师事务所应具备以下资格
（一）有20名以上注册会计师。
（二）有一定数量熟悉国际银行业务、具有较高外语水平的注册会计师。
三、关于外资银行聘请注册会计师的审批程序和方式
1998年中国人民银行下发了《关于加强外资银行外部审计工作的通知》（银发〔1998〕577号）。根据总行、分行、中心支行之间的工作分工，总行对审批程序进行了修改，具体程序是：
独资、合资银行及其分支机构由其总行向所在城市人民银行分支机构提出申请，由该分支机构审批。在华有多家分行的外国银行，需选择一家分行作为报告行，代表所有在华分行向报告行所在城市人民银行分支机构提出申请，由该分支机构进行审批。外资银行可自主选择报告行，如果
需要，也可与人民银行协商确定。在华只有一家分行的外国银行，仍维持目前的做法，即应向所在城市人民银行分支机构提出申请，由该分支机构审批。
外资银行提交的申请材料应包括：
（一）拟聘请的会计师事务所简介；
（二）拟聘请注册会计师的个人履历、从事银行审计工作的经历；
（三）拟聘请的注册会计师资格年检记录；
（四）会计师事务所对注册会计师的授权；
（五）外资银行更换会计师事务所的原因。
如申请聘请的会计师事务所和注册会计师与上一年度没有变化，只需报（三）、（四）两项。
对外资银行聘请注册会计师的申请，人民银行采取年度登记备案、事后质量否决的方式受理。年度登记备案是指外资银行在每年审计开始日的60天之前，将申请材料报送人民银行有关分支机构，由人民银行分支机构对注册会计师的资格进行审查。对未通过审核的，人民银行分支机构
应在接到申请30天内通知外资银行，被否决的外资银行须更换注册会计师，并重新提出申请。30天内未接到更换通知的，即视为资格审查合格，已在人民银行登记备案。事后质量否决是指在完成一次审计工作后，人民银行要对注册会计师的审计质量进行评审，确定是否可以继续聘用。
必要时，人民银行将以适当的方式对同意聘用或否决的会计师事务所的名单进行披露。
四、关于对注册会计师的工作指导及质量评审问题
各级人民银行应加强对外资银行工作的指导，及时与审计人员沟通和交流情况。注册会计师开始审计之前，应接受所在城市人民银行分支机构的指导，听取人民银行对审计重点、审计内容等方面的建议。
审计工作结束后，外资银行应在会计年度结束后第90天内，将审计报告、管理建议书及其对有关事项的说明提交给所在城市人民银行分支机构。所在城市人民银行分支机构应对注册会计师的审计工作质量进行评审。对只有一家分行的外国银行，所在城市人民银行分支机构要作出所聘
会计师事务所是否具备继续审计外资银行资格的决定。对在华有多家分行的外国银行，独资、合资银行的分支机构，所在城市人民银行分支机构应在收到会计师审计报告和管理建议书60天内，将审计报告、管理建议书以及评审意见一并报送给外国银行报告行或独资、合资银行总行所在城
市人民银行分支机构，后者在汇总人民银行其他分支机构评审意见的基础上，决定该会计师事务所是否具备继续审计外资银行的资格。
五、关于审计内容和范围
注册会计师应根据《委托注册会计师对外资金融机构进行审计管理办法》，对外资银行年度财务决算进行审计。此项审计工作应按照《中国注册会计师独立审计准则》的有关规定进行。除年度财务决算审计外，注册会计师还应对下列内容进行审计，并出具管理建议书：
（一）外资银行资产、负债、损益状况及资产质量
此项审计的重点是资产质量情况。注册会计师应参照《贷款风险分类指导原则》，评价外资银行内部资产分类标准的执行情况，对人民银行五级分类方法的掌握情况。评价外资银行的呆账准备金计提方法的合理性，并判断当期呆账准备金是否充足。
外资银行应按照资产质量的实际提取充足的准备金。按照税务部门的有关规定，外资银行可以在税前提取相当于贷款余额3％的呆账准备金。呆账准备金的提取不应以此扣税部分为上限，如果税前提了不足，应在税后续提，以防止少提准备金虚增利润的现象。对个别分行由总行统一提
取准备金的，注册会计师应核实情况。
资产质量是否得到如实反映，呆账准备金的提取是否充分，不仅影响到外资银行盈利，同时还影响到独资、合资银行的资本充足率计算是否准确。注册会计师在评价有关银行资本充足率计算是否准确时，应将准备金提取是否充足这一因素考虑进去。对资本充足率，应参照《中国人民银
行关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》（银发〔1996〕450号）之附件2：《资本成份和资产（表内外）风险权数、信用转换系数》进行计算。
（二）外资银行上报中国人民银行的财务报表
外资银行上级上报人民银行的财务报表是通过归并内部有关科目的方式生成的。注册会计师不仅应对外资银行的资产、负债和损益等主要项目进行审计，而且还需要对上报人民银行的财务报表中的每一科目的生成是否准确进行审计，对存在的差异进行说明。
为保证外资银行上报人民银行财务报表的准确性，注册会计师除应核实年终报表外，还应抽查任两个月份的财务报表进行核实。
（三）外资银行的内部控制系统
注册会计师应参照1997年5月16日中国人民银行颁发的《加强金融机构内部控制的指导原则》（银发〔1997〕195号），以及巴塞尔银行监管委员会《银行机构内部控制体系框架》（Framework for Internal Control Systems in Banking Organizations, September19
98）确定的原则，审查外资银行内部控制制度是否足以使外资银行正确编制报表，审查外资银行是否按照已设立的控制系统进行日常运营管理。
评价内部审计的有效性是外部审计和中央银行现场检查的一项重要内容。内部审计是保证内控制度有效性和提高内控水平的一个重要手段。通过审查内部审计的有效性，还可以帮助注册会计师发现银行内控的薄弱环节，并有针对性地进行审计，从而避免工作重复，降低审计成本，提高
工作效率。
（四）外资银行的电脑系统和信息管理系统
注册会计师须审查外资银行电脑系统的使用情况，包括系统是否足以满足日常经营管理及财务报表处理的需要，以及通过电脑处理产生的会计分类账、总账等是否能正确反映外资银行的财务状况。信息管理系统应确保各项业务经营的结果和重要信息及时传达到相关的管理部门和人员。
鉴于目前注册会计师在准确理解和把握有关法规方面存在着一定的困难，因此，暂不要求注册会计师进行合规性审计。
六、关于注册会计师的培训
为提高外部审计的工作质量，人民银行各分支行应联合或委托注册会计师协会等行业性自律机构，组织对注册会计师的培训，讲授和传达人民银行的有关监管规定、标准和要求。有关培训的内容，总行将在征求分行的意见的基础上统一制订，以确保培训的质量。
七、关于审计报告和管理建议书
对于年度财务决算的审计，注册会计师应按照《注册会计师独立审计准则》的要求，出具审计报告。审计报告分为无保留意见、保留意见、否定意见、拒绝表示意见等四类。如果注册会计师提供的是后三类中的一种报告，人民银行应向银行注册会计师和外资银行了解情况，并采取相应
的监管措施。
管理建议书应对《委托注册会计师对外金融机构进行审计管理办法》第二款审计范围（二）中的审计内容的审计结果予以说明。管理建议书的格式不做要求。
对于受人民银行委托，就某项或几项内容进行的专项审计，审计程序和审计报告的格式参考人民银行的现场检查规程和检查报告格式。
1999年5月6日
宁夏回族自治区涉及国家安全事项建设项目管理办法
宁夏回族自治区人民政府
宁夏回族自治区涉及国家安全事项建设项目管理办法
宁夏回族自治区人民政府令第14号
《宁夏回族自治区涉及国家安全事项建设项目管理办法》已经2009年3月31日自治区人民政府第30次常务会议讨论通过，现予公布，自2009年5月1日起施行。
自治区主席 王正伟
二○○九年四月一日
宁夏回族自治区涉及国家安全事项建设项目管理办法
第一章 总则
第一条 为加强涉及国家安全事项建设项目的管理工作，维护国家安全，根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国国家安全法》和国务院有关决定，制定本办。
第二条 本自治区行政区域内涉及国家安全事项建设项目的审批和监督管理活动，适用本办法。
第三条 本办法所称涉及国家安全事项建设项目，是指在设区的市以上人民政府城乡规划中划定的国家安全控制区域内新建、改建、扩建的建设项目，以及在国家安全控制区域外新建、改建、扩建的下列需要符合国家安全要求的建设项目：
（一）国际机场、出入境口岸、码头、邮政枢纽、电信枢纽；
（二）涉外宾馆、饭店、写字楼、公寓、度假村；
（三）法律、法规规定的其他涉及国家安全的建设项目。
本办法所称的国家安全控制区域，是指为了保护重要国家机关、军事设施、国防科研和军工企业的安全，由国家安全机关会同城乡规划主管部门在其周边一定距离划出的建设控制地带。
第四条 自治区和设区的市国家安全机关对涉及国家安全事项建设项目实施行政审批并进行监督管理。
城乡规划、国土资源、发展改革、国家保密、工商、旅游等行政主管部门以及军事机关，应当配合国家安全机关做好涉及国家安全事项建设项目的监督管理工作。
第五条 新建、改建、扩建涉及国家安全事项建设项目，未经国家安全机关审批的，城乡规划主管部门和建设项目主管部门不予办理有关审批手续，建设单位不得开工建设。
第二章 申请与受理
第六条 新建涉及国家安全事项建设项目的建设单位（以下统称申请人），在向城乡规划主管部门和建设项目主管部门申请办理有关行政审批手续前，应当向国家安全机关申请国家安全事项审批。
申请人申请国家安全事项审批，应当提交下列材料：
（一）选址意见申请书或者建设用地规划许可申请书；
（二）注册登记证书复印件；
（三）房地产开发资质证明复印件；
（四）基本比例尺1：500的建设项目半径500米地形图；
（五）建设项目的审批、核准、备案文件。
第七条 改建、扩建涉及国家安全事项的建设项目，申请人在向城乡规划行政主管部门申请办理有关审批手续前，应当向国家安全机关申请国家安全事项审批。
申请人申请国家安全事项审批，应当提交下列材料：
（一）建设项目改建或者扩建申请书；
（二）注册登记证书复印件；
（三）房地产开发资质证明复印件；
（四）基本比例尺1：500的建设项目半径500米地形图；
（五）改建或者扩建工程规划涉及施工图索；
（六）智能化集成管理系统设计方案；
（七）主管部门审批建设项目的有关文件。
第八条 申请人可以亲自或者委托其代理人向国家安全机关提出申请。
申请可以通过信函、电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出。
第九条 国家安全机关应当将涉及国家安全事项建设项目审批的依据、条件、程序、期限以及需要申请人提交的材料目录、申请书示范文本等，在办公场所公示。
申请人要求国家安全机关对公示内容予以说明、解释的，国家安全机关应当说明、解释，提供准确的信息。
第十条 申请人向国家安全机关申请涉及国家安全事项建设项目审批时，应当如实提交有关材料反映真实情况，并对其申请材料的真实性负责。
第十一条 国家安全机关对申请人提出的申请，应当根据下列情况分别作出处理：
（一）申请事项依法不需要审批的，应当即时告知申请人；
（二）申请事项依法不属于涉及国家事项建设项目范围的，应当即时作出不予受理的决定；
（三）申请材料存在可以当场更正的错误的，应当允许申请人当场更正；
（四）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场告知申请人需要补正的全部内容；
（五）申请事项属于涉及国家安全事项建设项目的范围，申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照国家安全机关的要求已提交全部补正申请材料的，应当受理。
国家安全机关受理或者不予受理审批申请，应当出具加盖本机关专用印章、注明日期并说明理由的书面通知书。
第三章 审查与决定
第十二条 国家安全机关应当对申请人提交的申请材料进行审查。
申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式，国家安全机关能够当场作出决定的，应当当场出具批准建设意见书。
需要对申请材料的实质内容进行核实的，国家安全机关应当指派两名以上工作人员进行实地核查。
第十三条 国家安全机关对申请材料进行审查后，除当场出具批准建设意见书的外，应当在20日内，根据下列情况，依法作出决定：
（一）对符合维护国家安全要求的建设项目，出具批准建设意见书；
（二）对不符合维护国家安全要求的建设项目，应当向申请人提出建设项目在规划、设计、建设、使用等方面的安全防范要求，申请人必须按照要求提出落实国家安全防范措施的具体方案报国家安全机关审核同意后，出具批准建设意见书；
（三）对通过采取国家安全防范措施仍不能符合维护国家安全要求的建设项目，出具不予批准建设意见书。
国家安全机关在20日内不能作出决定的，经国家安全机关负责人审批，可以延长10日，并应当告知申请人延长期限的理由。
第十四条 国家安全机关作出批准建设决定的，应当自作出决定之日起5个工作日内，向申请人送达批准建设意见书。国家安全机关依法出具不予批准建设意见书的，应当在意见书中说明理由，并告知申请人享有申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。第十五条 国家安全机关在依法出具批准建设意见书的同时，应当与被许可人签订《维护国家安全事项责任书》，明确被许可人维护国家安全的义务。
第十六条 国家安全机关审批涉及国家安全事项建设项目，应当遵守行政许可法的有关规定。
国家安全机关办理涉及国家安全事项建设项目审批手续，不收取任何费用。
第四章 监督管理
第十七条 国家安全机关应当向社会公开涉及国家安全事项建设项目的具体范围，并做好相关咨询服务工作。
国家安全机关公布的涉及国家安全事项建设项目的具体范围，应当与有关行政主管部门协商一致。
第十八条 国家安全机关应当依法对涉及国家安全事项建设项目的相关建设活动进行监督检查，及时纠正违法行为。
被监督检查单位应当支持、配合国家安全机关开展工作。
第十九条 国家安全机关应当与有关行政主管部门建立联席会议制度，及时协调解决相关问题。
城乡规划行政主管部门制订城乡总体规划时，应当征求国家安全机关的意见。
第二十条 涉及国家安全事项建设项目需要落实国家安全防范措施的，应当与建设项目同步设计、同步建设、同步使用；涉及智能化集成管理系统的，应当同步运行，所需费用由建设单位承担。
第二十一条 涉及国家安全事项建设项目工程竣工后，国家安全机关应当对建设项目中的国家安全防范措施的落实情况进行专项验收，经验收合格后该建设项目方可投入使用。
第二十二条 涉及国家安全事项建设项目投入使用后，国家安全机关应当对建设单位落实《维护国家安全事项责任书》的情况进行监督检查，对国家安全防范措施的使用情况进行安全巡查和监督管理。
第二十三条 建设单位负责对涉及国家安全事项建设项目的国家安全防范设施进行日常管理和维护，故意或者过失造成国家安全防范设施损坏的，应当负责恢复原状，所需费用由责任人承担。
第五章 罚 则
第二十四条 申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请涉及国家安全事项建设项目审批的，由国家安全机关责令限期改正；拒不改正的，不予受理或者不予出具批准建设意见书，并给予警告。
第二十五条 申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得涉及国家安全事项建设项目批准建设意见书的，由国家安全机关给予警告，并撤销批准建设意见书，处3000元至10000元的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条 建设单位违反本办法第六条第一款、第七条第一款和第二十一条规定的，由国家安全机关给予警告，责令限期改正；逾期不改正的，处3000元至10000元的罚款。
第二十七条 国土资源，城乡规划等行政主管部门及其工作人员违反本办法第四条第二款、第五条规定，对国家安全造成影响或者危害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。
第二十八条 国家安全机关及其工作人员在涉及国家安全事项建设项目审批监管工作中，违反行政许可法有关规定的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照行政机关公务员处分条例的有关规定给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第二十九条 本办法施行前在建或者已建成使用的属于本办法第三条规定范围内的建设项目，未经国家安全机关审批的，应当持建设项目主管部门的审批文件，向国家安全机关办理备案手续。
第三十条 本办法自2009年5月1日起施行。
铁路专业技术人员管理暂行规定
铁道部
铁路专业技术人员管理暂行规定
1997年3月11日，铁道部
第一章 总 则
第一条 为加强铁路专业技术人员的管理，充分发挥他们在铁路现代化建设中的积极性和创造性，为铁路事业的发展提供坚实的人才保证，特制定本暂行规定。
第二条 铁路专业技术人员管理工作必须贯彻执行党的干部政策和知识分子政策，做到尊重知识，尊重人才，人尽其才，才尽其用。
第三条 各级组织和领导干部要高度重视专业技术队伍建设工作，做好人才的培养教育与合理使用，为优秀人才的脱颖而出创造宽松和良好的环境。
第四条 专业技术人员管理部门的基本任务是：督促、检查国家、铁道部有关干部工作和知识分子政策、规定的贯彻落实；制定人才资源开发规划与实施计划；负责专业技术人员的日常管理工作。专业技术管理人员，应政治坚定，作风正派，掌握政策，熟悉业务，不断提高服务意识和管理水平。
第二章 管理机构与职能
第五条 铁路专业技术人员的管理体制，要同铁路经济管理体制和干部管理体制相适应，按照单位性质、专业技术职务等级和专业技术人员的工作特点，实行分类、分层次管理。
第六条 铁道部人事司是铁道部管理专业技术人员的职能机构，根据铁路改革和发展需要，制定铁路专业技术人员管理的政策、规定；对专业技术队伍建设进行总体规划；对全路专业技术人员管理工作进行检查、监督与指导。
部属单位干部人事部门是本单位管理专业技术人员的职能机构，根据铁道部制定的各项政策、规定，结合本单位实际情况制定具体的实施细则，并组织实施；对下属机构专业技术人员管理工作进行检查、监督与指导。
第七条 铁道部对下列人员进行直接管理，重点联系：
（一）中国科学院院士、中国工程院院士；
（二）国家有突出贡献的中青年专家（简称国家级专家）；
（三）铁道部有突出贡献的中青年专家（简称部级专家）；
（四）教授、研究员以及相应专业技术职务的高级专家；
（五）其他需由铁道部直接管理的专业技术人员。
第八条 部属单位在协助铁道部做好上述人员日常管理的同时，根据本规定的原则和本单位实际情况，自行确定专业技术人员管理范围及权限。
第九条 各有关部门要协助同级干部人事部门，做好专业技术人员的管理工作，参与有关政策、规章、制度等的研究，及时提供有关信息、资料和建议。
第三章 人才配置
第十条 铁路专业技术人员的配置，要按照“统筹规划，保证重点，优化结构”的方针进行合理安排，充分发挥人才资源的整体效益。
第十一条 加强人才预测与规划工作。各单位要根据社会发展、铁路现代化建设和科技进步目标，按照人才成长规律，从宏观布局、层次结构、发展规模和实现途径上对专业技术队伍进行总体规划，确定人才发展的目标、任务、政策和措施。
第十二条 调整专业技术队伍结构，科学合理地设置专业技术岗位。设岗的基本原则是：因事设岗，效能精干，立足当前，兼顾发展，综合平衡，保证重点，职责明确，便于考核。
第十三条 建立专业技术责任制。对专业技术人员，特别是担任一定技术管理职务的人员，必须保证他们对职权范围内的技术问题有决定权，并负有技术管理责任。
第十四条 加强对毕业生就业工作的管理。各单位要根据事业发展的需要，做好大中专毕业生的接收工作，对学校推荐或本人自荐的毕业生进行必要的考核，择优录用。
（一）要优先接收国家任务招收的大中专毕业生，在需要计划内重点保证铁路专业大学生的就业。
（二）在职考入各类国民成人高等教育院校学习的职工，毕业后应回原单位工作，根据工作需要与本人条件，本着用其所学的原则，逐步调整到合适的专业技术岗位。
（三）铁路单位可根据工作需要，按照有关规定和程序，录用大学毕业自费生和转入人才市场的大学毕业生。录用的毕业自费生，可安排到管理岗位或专业技术岗位，也可安排到工人岗位。
第十五条 在铁路单位就业的大中专毕业生一律实行在基层生产岗位见习1年的制度。毕业生见习期满后，实行考核定职（级），考核办法由各单位自定。毕业生见习期满确定技术职务后，可根据工作需要实行在工人岗位上挂职锻炼2至3年制度，挂职锻炼期应视为从事专业技术工作的资历。
第十六条 要根据专业技术人员的专长和特点，做好现有专业技术人员的余缺调剂，重视引进高层次紧缺人才，调整不适应现岗位专业技术工作的人员。
第四章 资格考评与职务聘任
第十七条 铁路企事业专业技术人员实行专业技术资格考评和专业技术职务聘任制。各单位应在铁道部授权的范围内，严格执行国家和铁道部统一制定的考试规则、评审标准和有关政策，开展考评和聘任工作。
第十八条 铁路专业技术人员必须通过国家举办的专业技术资格考试，或通过铁道部（或由部授权的）评审委员会评审，取得专业技术资格。
第十九条 评审委员会的组建，要符合专业技术职务评审组织法的有关规定；评审委员会要按照国家、铁道部有关职改政策和工作程序开展专业技术资格评审工作。
第二十条 专业技术职务聘任，要坚持公开、平等、竞争、择优的原则，在岗位数额内优先聘任具备相应专业技术资格的人员；企业单位也可根据工作需要，直接聘任与职位要求相适合的内部有效的其他专业技术人员。
第二十一条 铁道部授权部属单位聘任教授、研究员及相应专业技术职务人员，其他专业技术职务的聘任权限由部属单位自行确定。专业技术人员受聘后，应与单位签订聘任合同，聘期可与劳动合同一致。受聘人员要履行岗位职责，完成合同规定的任务。
第二十二条 聘任双方在不能维系聘任合同时，可采取低聘、缓聘、解聘、辞聘、拒聘等方式中止聘任合同。
第五章 专家管理
第二十三条 专业技术队伍建设的重点，是培养造就一批具有国际、国内科学技术前沿水平的学科技术带头人和青年专家，建立一支高素质的专家队伍，推动专业技术队伍的整体发展。
铁路专家队伍包括：副教授、副研究员、高级工程师及以上具有相应专业技术职务的人员。
第二十四条 中国科学院院士、中国工程院院士每两年由部组织推荐一次，国家和部级专家每两年选拔一次。评审和选拔工作，按照国家和铁道部的有关政策、选拔管理办法和程序进行。部属单位也可结合实际，开展本单位专家的推荐和选拔工作。
第二十五条 加强对专家的管理，充分发挥各类专家的学术技术带头作用。铁路建设的重大科研、设计、工程、制造、管理等项目和课题，必须充分征求专家的意见，组织专家进行科学论证后，才能作出决定。对专家开展科学研究、技术开发和学术活动，要在人、财、物等方面给予必要的扶持。要给有成就的科技专家配备得力助手，逐步形成以专家为中心的学术技术梯队。
第二十六条 加强对专家梯队建设的管理，做好青年科技拔尖人才的选拔、培养和使用工作。要制定专门的培养计划，加速他们的成才。根据学术专业梯队建设的需要，优先安排他们业务进修、研修、国内外考察和参加学术交流活动等；有意识地安排他们到重点科研项目、重点工程中去工作；鼓励他们独立承担科研课题、工程设计、施工管理和技术开发等任务。鼓励他们钻研业务，解决实际问题，在理论与实践的紧密结合中锻炼成长。
第六章 培养教育
第二十七条 必须重视对专业技术人员的培养教育。采取多种形式，对专业技术人员进行爱国主义、社会主义、国情路情、职业道德教育，树立正确的世界观、人生观和价值观，不断提高思想政治素质。
第二十八条 建立专业技术人员培养教育的制度，根据铁路事业的发展、科技进步的需要和新时期人才工作的特点，制订培养计划，落实培养措施。
第二十九条 制订并实施专业技术人员继续教育的规定和规划，保障专业技术人员继续教育的合法权益。建立全路统一的继续教育证书登记制度，把专业技术人员接受继续教育的情况，做为其选择工作单位、工作岗位和评审、聘任、晋级、晋升的必要条件之一。
第七章 交流流动
第三十条 铁路人才交流流动，要在保证铁路专业技术骨干队伍稳定、发展的基础上，科学合理、积极有序地进行，通过组织调整与双向选择、单位自主用人和个人自主择业相结合，达到铁路人才资源的合理配置。
第三十一条 铁道部人才交流培训中心是铁路人才交流流动的中介机构，受铁道部人事司政策指导，组织、承办全路人才交流流动服务各项业务。部属单位也可根据需要，建立相应的人才流动服务机构，逐步形成全路人才交流流动服务协作网络。
各级人才交流机构，应根据国家法律法规和有关政策规定，坚持公开、平等、竞争、择优的原则开展人才服务活动。
第三十二条 开办铁路专业人才市场，发展人才市场网络，为各类人才和用人单位提供择业、招聘、智力和信息交流的机会和渠道。建立人才流动调节机制，合理引导人才流向，改善人才分布结构。建立、完善辞职、辞退制度，确保个人依法辞职的权力和单位依法辞退人员的权力。
第三十三条 推进高、中等院校毕业生分配制度的改革，逐步实行少数毕业生由铁道部安排就业，多数毕业生在国家和铁道部就业政策指导下进入铁路人才市场自主择业。
毕业生入路后实行服务期制度。在规定的服务期限未满即要求流动的，应按照服务合同规定条款向单位进行经济补偿。
第八章 考核奖惩
第三十四条 对专业技术人员实行评审前、年度和聘任期满考核的制度。考核要坚持民主、公开、客观、公正的原则和德才标准，注重业绩成果。考核分为“优秀、称职、基本称职、不称职”四个等次。
第三十五条 经考核优秀和称职的，作为专业技术人员续聘的必要条件，优秀者在晋升、奖励上应予以优先考虑；基本称职的，应制定培养提高措施，限期改进；不称职的，应予低聘或解聘。
第三十六条 按照管理权限建立专业技术人员考绩档案，考绩档案基本项目包括：专业技术职务评审材料，考核培训材料，技术业绩材料及其它有关资料等。
第三十七条 大力宣传优秀专业技术人员的先进事迹，树立先进典型。对忠于职守、兢兢业业，在本职技术岗位上做出优异成绩的人员，应按照有关规定给予奖励，对其中贡献突出的专业技术人员要实行重奖。
第三十八条 尊重专业技术人员的劳动成果，保护知识产权，维护专业技术人员应得的利益，对各种侵犯知识产权的行为要进行行政的或法律的处理。
第三十九条 对玩忽职守，弄虚作假，剽窃他人成果、泄露机密，违犯纪律，违反国家法规，给生产和工作造成损失的专业技术人员，应根据错误性质和情节轻重，给予批评教育，纪律处分，直至追究刑事法律责任。
第九章 福利待遇
第四十条 铁道部对中科院院士、工程院院士，国家和部级专家建立专家工作津贴（具体办法另定）。
第四十一条 具有高级专业技术职务的专业技术人员的政治、生活待遇（不含工资），应不低于部属单位中层管理人员的待遇；具有中级及以下专业技术职务的专业技术人员的待遇由各单位自行确定。
第四十二条 部级及以上专家享受干部医疗待遇。
第四十三条 对专业技术人员按国家规定实行年休假制度。铁道部每年组织部分部级及以上专家集中疗养。
第四十四条 专家退休时，退休费按现行规定可提高5％－15％（总额不超过其原有基本工资）。
第十章 退休离休
第四十五条 严格执行国家规定的退离休制度，并按照有关程序办理退离休手续。
第四十六条 受聘专家已到退离休年龄，有以下情况之一者，经批准可以办理延长聘任手续：
（一）主持或主要承担国家、部重点科研课题尚未完成任务的；
（二）承担部属单位重要科研课题、重大工程项目、重点技术攻关项目尚未结束，本人离开将对其完成有较大影响的；
（三）部重点学科技术带头人，身体健康，本人离开将对学科建设和梯队建设产生较大影响的。
延聘人员可不占本单位技术岗位数额，由各单位自行确定延聘年限并与本人签订延聘合同。
第四十七条 各单位根据工作需要，可对少数身体健康、学有专长、职业道德良好、敬业精神强的已退休高级专业技术人员进行返聘。具体条件由各单位自定。
第十一章 附 则
第四十八条 本规定适用于铁路企事业单位各类专业技术人员。各单位可结合实际情况，制定本规定的实施办法。
第四十九条 本规定由铁道部人事司负责解释。
第五十条 本规定自颁布之日起实行。
